Инструмент доверительного управления - Trust instrument

Доверия инструмент (также иногда называется актом доверия , в котором выполнены посредством акта ) является инструментом в письменной форме выполняется с помощью доверителя , используемым , чтобы представлять доверие . Доверительные инструменты , как правило , используется только по отношению к среди VIVOS доверия ; завещательные трасты обычно создаются по завещанию .

Формальности

Хотя в большинстве правовых систем существуют определенные формальности, связанные с установлением траста, большинство правовых систем налагают несколько структур на сам трастовый инструмент, если таковые имеются. Исторически концепция траста - это вмешательство судов по справедливости с целью помешать законному владельцу обращаться с собственностью как с выгодной собственностью; при таком положении дел траст возникает, несмотря на отсутствие формальности в отношении формы трастового инструмента.

Однако, несмотря на гибкий подход, принятый законом, характерно, что юристы применяют чрезвычайно формализованный подход к инструментам доверительного управления. Мало того, что они неизменно всегда оформляются под печатью в качестве документа, но часто первоначальный трастовый фонд (обычно номинальная сумма) фактически физически прикрепляется к самому трастовому инструменту, чтобы доказать, что первоначальная трастовая собственность была передана.

Возникла несколько необычная практика в отношении разработки трастовых инструментов, которые, опять же, неукоснительно соблюдаются профессионалами во многих странах с общим правом (но не в США). Например, в трастовых актах обычно не используются знаки препинания (включая точки) - во избежание путаницы все новые предложения начинаются с нового пронумерованного абзаца. Даты, включая годы, обычно записываются словами, а не цифрами.

Частично чрезмерная формализация, которая сопровождает создание трастов, оправдана значительными налоговыми последствиями, которые могут последовать, если траст впоследствии будет признан недействительным , поскольку большинство профессионально составленных трастовых инструментов готовятся как часть схем снижения налогов .

В большинстве юрисдикций не требуется, чтобы инструменты траста были публично зарегистрированы (в отличие от завещаний). Но во многих юрисдикциях они облагаются гербовым сбором .

Положения

Положения трастового инструмента будут варьироваться в зависимости от типа траста и характера трастовой собственности.

  • Для простого доверия к единственному активу характерно очень мало резервов.
  • Дискреционный траст над смешанным пакетом инвестиций обычно будет иметь гораздо более строгие положения, регулирующие осуществление и управление трастовым фондом.
  • Траст, созданный как паевой фонд, будет иметь дополнительные специальные положения, специфичные для расчета чистой стоимости активов, а также приобретения и погашения паев.
  • В урегулированных земельных актах есть особые положения, относящиеся к предмету урегулирования .
  • Трасты, созданные для защиты уязвимых бенефициаров, такие как слепые трасты или расточительные трасты, будут иметь особые положения, касающиеся характера бенефициаров.

Однако, как правило, в большинстве трастовых инструментов есть положения, которые касаются следующих аспектов управления трастом:

  1. Название поселения и определения и положения о толковании
  2. Юридическая природа траста (т.е. траста на продажу)
  3. Полномочия на добавление и исключение бенефициаров
  4. Трасты на имущество, добавленное в трастовый фонд
  5. Право назначения (т. Е. Распределение)
  6. Трасты при невыполнении назначения, а иногда и окончательные трасты по умолчанию
  7. Общие административные полномочия попечителей
  8. Расширенная мощность обслуживания
  9. Расширенная сила продвижения
  10. Обычно оговорка о взимании платы за доверительного управляющего
  11. Положение о назначении новых попечителей
  12. Надлежащий закон и форум и место управления для урегулирования
  13. Часто лишение учредителя (и супруга) возможности пользоваться доверительным фондом (если это требуется по налоговым причинам)
  14. Обычно компенсация попечителям из доверительного фонда.

Тогда у большинства трастовых инструментов также будет два графика:

  1. график, устанавливающий полномочия попечителей (часто в дополнение к любым полномочиям, предоставленным или подразумеваемым действием закона)
  2. краткое изложение первоначального доверительного фонда (обычно номинальная сумма денег)

Смотрите также

Сноски

Справка