Человек из США - United States person

Термин « лицо в США» или « лицо в США» используется в различных контекстах в законах и нормативных актах США с разными значениями.

Сбор данных и разведка

Термин «США человек» используется в контексте сбора данных и разведки по США , в частности , в отношении положений Закона Surveillance внешней разведки . Если информация, полученная от американского лица, не являющегося названным террористом, или адресованного ему, которое не является названным террористом, была захвачена в ходе деятельности внешней разведки США, существуют строгие правила сохранения анонимности такого лица в любом последующем разведывательном отчете. Он включается только в том случае, если информация о человеке из США имеет отношение к отчету.

Согласно веб-сайту Агентства национальной безопасности , федеральный закон и постановление определяют лицо Соединенных Штатов как любое из следующего:

Регулирование рынка ценных бумаг

Правило S (обнародованное в соответствии с Законом о ценных бумагах 1933 года ) в разделе 902 (k) (1) определяет лицо в США как:

  1. Любое физическое лицо, проживающее в США;
  2. Любое партнерство или корпорация, организованная или зарегистрированная в соответствии с законодательством США;
  3. Любое имущество, исполнитель или администратор которого является лицом США;
  4. Любой траст, попечителем которого является лицо США;
  5. Любое агентство или филиал иностранного юридического лица, расположенный в США;
  6. Любой недискреционный счет или аналогичный счет (кроме имущественного или доверительного), принадлежащий дилеру или другому фидуциару в пользу или за счет американского лица;
  7. Любой дискреционный счет или аналогичный счет (кроме имущественного или трастового), принадлежащий дилеру или другому доверительному управляющему, организованному, инкорпорированному или (если физическое лицо) резиденту США; и
  8. Любое партнерство или корпорация, если:
    1. Организовано или зарегистрировано в соответствии с законодательством любой иностранной юрисдикции; и
    2. Создано лицом из США, главным образом, с целью инвестирования в ценные бумаги, не зарегистрированные в соответствии с Законом, если только оно не организовано или не зарегистрировано и не принадлежит аккредитованным инвесторам (как определено в Правиле 501 (а)), которые не являются физическими лицами, имуществом или трасты.

Раздел 902 (k) (2) дополнительно определяет некоторых лиц, которые явно не являются гражданами США. В отличие от других определений лица в США, определение лица в США в соответствии с Положением S не включает граждан США, не проживающих в США.

Налогообложение

Раздел 7701 (a) (30) Налогового кодекса определяет гражданина США как:

  1. гражданин или резидент Соединенных Штатов (включая законного постоянного резидента, проживающего за границей, который официально не уведомил Службу гражданства и иммиграции Соединенных Штатов с целью отказа от этого статуса);
  2. внутреннее партнерство ;
  3. отечественная корпорация;
  4. любое имущество (кроме иностранного имущества в значении пункта (31)); и
  5. любое доверие, если -
    1. суд в Соединенных Штатах может осуществлять первичный надзор за управлением трастом, и
    2. одно или несколько лиц из США имеют право контролировать все существенные решения траста.

Смотрите также

использованная литература

внешние ссылки